【实务操作】财务工作交接,关注“钱、账、税、物、人”

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钱的交接：

主要是出纳交接。

（1）熟悉一下出纳做哪些工作；

（2）清点保险柜中的现金，看一下跟现金日记账是否一样，只要钱账相符，才可以交接；

（3）清点剩余的银行支票有多少张、银行承兑汇票有多少未到期的，并与会计登记的应收票据明细账核对相符，不相符的不能交接；

（4）银行账户的交接：基本户、一般户、个人户、银行卡等包括明码以及账户余额，一定要与银行日记账余额核对相符；

（5）未走账的原始单据的交接：如借条、发票、合同；

（6）已经编制好的收付款记账凭证也要交接

（7）现金日记账与银行日记账也要交给新来的出纳

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账的交接：

　　主要是针对会计的交接。

• 往来账的交接：交接清楚哪些欠款属于死账，经过领导同意后进行坏账处理；

• 三栏式明细账的交接

• 多栏式明细账的交接

• 库存商品明细账的交接

• 总账的交接：一定要跟日记账、明细账余额核对相符，只有账账一致才可以交接

• 对于有的公司存在内外账的情况，都要做到账账相符；

• 会计交接的时候一定要把财务报表交给新来的会计

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税的交接：

　　主要是适用于有的大企业专门有税务会计；

• 增值税发票领购簿
  

• 金税盘、报税盘交给新来的会计

• 国税的纳税申报密码

• 地税申报的密码

• 国地税联系人电话

• 国地税的纳税申报表

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物的交接：

• 会计日常用的办公用品交接给新来的会计：电脑、打印机、装订机、计算器、纸张、笔、文具；

• 会计档案也要作为物体交接给新来的会计：以前年度的凭证、账目、报表、合同

• 财务软件、财务数据、电子表格以及相关密码

• 有关印鉴的交接

• 相关资质、证件的交接

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人的交接：

　　指的是与财务部门相关联的人员都要一一对接一下：

• 与人力资源

• 与采购部门

• 与销售部门

• 与仓库部门

• 与行政部门

• 与管理层

总结

　　会计的交接掌握基本的原则：分工不分家、钱账物三分管、内部牵制的原则！

　　双方交接完毕一定要有交接清单，至少三人签字！

　　即便于双方已经交接，但是遇到财务问题随时沟通！

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转自：郝老师说会计

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