财务交接,掌握“五字”要领!

2021-10-10 15:23:00

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“五字”交接法：钱、账、税、物、人

1、钱的交接：

主要是出纳交接。

（1）熟悉一下出纳做哪些工作；

（2）清点保险柜中的现金，看一下跟现金日记账是否一样，只要钱账相符，才可以交接；

（3）清点剩余的银行支票有多少张、银行承兑汇票有多少未到期的，并与会计登记的应收票据明细账核对相符，不相符的不能交接；

（4）银行账户的交接：基本户、一般户、个人户、银行卡等包括明码以及账户余额，一定要与银行日记账余额核对相符；

（5）未走账的原始单据的交接：如借条、发票、合同；

（6）已经编制好的收付款记账凭证也要交接

（7）现金日记账与银行日记账也要交给新来的出纳

2、账的交接：

主要是针对会计的交接

往来账的交接：交接清楚哪些欠款属于死账，经过领导同意后进行坏账处理；

三栏式明细账的交接

多栏式明细账的交接

库存商品明细账的交接

总账的交接：一定要跟日记账、明细账余额核对相符，只有账账一致才可以交接

对于有的公司存在内外账的情况，都要做到账账相符；

会计交接的时候一定要把财务报表交给新来的会计

3、税的交接：

主要是适用于有的大企业专门有税务会计；

增值税发票领购簿

金税盘、报税盘交给新来的会计

国税的纳税申报密码

地税申报的密码

国地税联系人电话

国地税的纳税申报表

咱们公司每个月增值税税负率一般控制在多少要交接给新来的会计

把尚未认证的进项发票交接给新来的会计

告诉新来的会计怎么来认证进项发票

勾选认证、现场认证、扫描认证

将公司剩余的空白的纳税申报表交接给新来的会计

4、物的交接：

物不是指的仓库中的商品，那属于仓库保管的交接

会计日常用的办公用品交接给新来的会计：电脑、打印机、装订机、计算器、纸张、笔、文具；

会计档案也要作为物体交接给新来的会计：以前年度的凭证、账目、报表、合同

财务软件、财务数据、电子表格以及相关密码

有关印鉴的交接