财务交接工作很简单,掌握“五字”要领即可!

2020-12-01 07:49:46

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小会计

实操君，我现在刚入职一家公司上班，与上一任会计在做财务交接的时候，我需要注意什么？

实操君

财务交接工作其实很简单，掌握“五字”要领就可以了，今天跟你说说

“五字”交接法

钱、账、税、物、人

钱的交接

主要是出纳交接
——熟悉一下出纳做哪些工作；
——清点保险柜中的现金，看一下跟现金日记账是否一样，只要钱账相符，才可以交接；
——清点剩余的银行支票有多少张、银行承兑汇票有多少未到期的，并与会计登记的应收票据明细账核对相符，不相符的不能交接；
——银行账户的交接：基本户、一般户、个人户、银行卡等包括明码以及账户余额，一定要与银行日记账余额核对相符；
——未走账的原始单据的交接：如借条、发票、合同；
——已经编制好的收付款记账凭证也要交接；
——现金日记账与银行日记账也要交给新来的出纳。

账的交接

主要是针对会计的交接
——往来账的交接：交接清楚哪些欠款属于死账，经过领导同意后进行坏账处理：
——三栏式明细账的交接
——多栏式明细账的交接
——库存商品明细账的交接
——总账的交接：一定要跟日记账、明细账余额核对相符，只有账账一致才可以交接
——对于有的公司存在内外账的情况，都要做到账账相符
——会计交接的时候一定要把财务报表交给新来的会计

税的交接

主要是针对会计的交接
——增值税发票领购簿
——金税盘、报税盘交给新来的会计
——国税的纳税申报密码
——地税申报的密码
——国地税联系人电话
——国地税的纳税申报表
——咱们公司每个月增值税税负率一般控制在多少要交接给新来的会计
——把尚未认证的进项发票交接给新来的会计
——告诉新来的会计怎么来认证进项发票
——勾选认证、现场认证、扫描认证
——将公司剩余的空白的纳税申报表交接给新来的会计

物的交接

物不是指的仓库中的商品，那属于仓库保管的交接
——会计日常用的办公用品交接给新来的会计：电脑、打印机、装订机、计算器、纸张、笔、文具；
——会计档案也要作为物体交接给新来的会计：以前年度的凭证、账目、报表、合同；
——财务软件、财务数据、电子表格以及相关密码；
——有关印鉴的交接；
——相关资质、证件的交接。

人的交接

指的是与财务部门相关联的人员都要一一对接一下
——与人力资源
——与采购部门
——与销售部门
——与仓库部门
——与行政部门
——与管理层

总结
会计的交接掌握基本的原则：分工不分家、钱账物三分管、内部牵制的原则！
双方交接完毕一定要有交接清单，至少三人签字！
即便双方已经交接，但是遇到财务问题随时沟通！

来源于中税答疑，每日会计实操整理发布，转载须注明

小会计

谢谢实操君

实操君

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