近期RTF的海外企业服务团队在帮助企业申请香港公司的银行开户时，申请被银行拒绝的情况较为常见。究其原因，RTF海外服务团队就此现象与大家进行分享。
1、2018年3月1日，
香港政府于2018年3月1日起，开始实施《2018年公司（修订）条例》公司备存重要控制人登记（简称SCR）；。
政策规定：所有在香港成立的公司都需要对重要控制人进行登记在册，事项内容必须建册并存于注册办理处地址或者香港指定地址，政府执法人员将随时进行查阅。
上述责任如未履行，归属刑事责任，相关公司及责任人可各处第四级罚款（即25000元港币）；如情况适用，另处罚700元/日；虚假申报属于犯罪，一经定罪可处罚10万-30万，并监禁6个月-2年不等。
备案涉及的文件要求：
1、 个人控股的香港公司：提供公司重要控制人（股东）通讯地址、身份证或者护照清晰扫描件；
2、 由香港公司控股的香港公司：提供香港注册证，商业登记证，周年申报表、该香港公司个人股东身份证或者护照及通讯地址，以及清晰扫描件；
3、 由岛国（BVI，开曼等）公司控股的香港公司：提供公司注册证书，INCUMBENCY文件、该岛国公司个人股东身份证或护照及通讯地址，及清晰扫描件；
4、 如其他国家公司控股的香港公司：提供该公司的注册证书、股东董事名册、注册地址、及该公司个人股东身份或护照及通讯地址，及清晰扫描件；
特别说明：控股25%以上的股东均需要提供上述资料。
上述详情可以参阅公司注册处对外通告第2/2018号及浏览【重要控制人登记册】专设栏目
2、RTF分析
2.1 关键信息分析
- 收集控股25%以上股东的个人信息，护照及地址：，也充分掌握了公司控制人的国籍，及常驻地址；
- 虚假资料对应刑事处罚：如信息申报虚假，除缴纳罚金外，会涉及人身监禁；
- 备查归档资料直接备案在注册处，电子版形式备查，。
2.2 关键信息背后风险提示
RTF全球税务团队提示，通过控制人个人准确、真实信息的搜集，可以帮助香港政府充分了解公司控制人的居民纳税人身份，，结合CRS信息交换政策，。对于希望通过改变国籍身份、取得不同地区或国家工作签证或者通过搭建信托、持股平台、在岛国设立免税地等传统思路，，避税等潜在风险。
如就上述有任何疑问的个人及企业高管，可随时与我们海外驻中国的负责人Nancy取得联系。从专业角度帮您分析可能存在的风险，探寻合法、合规的跨国税收解决方案。
联系email：nancy.wang@rtfcpa.com
RTF 外企财税专家
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